연구소 전담부서 사후관리 실패로 인한 가산세 추징, 학원·교습소 인건비와 면세현황 불일치, 스터디카페 키오스크-VAN사 단말기 매출 차이 소명부터 법인 자사주 매입 자문까지.
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연구소·전담부서 세액공제 사후 소명 완벽 대비
스탠다드 플랜 별도 조정료 청구 제로 원칙
자사주 취득 및 미처분이익잉여금 세무 플래닝
연구개발비 세액공제는 절세 효과가 매우 큰 만큼 과세당국의 사후검증(연구개발계획서, 연구노트, 전담인력 인건비 증빙 등)이 극도로 엄격합니다. 설립만 해두고 사후 요건 관리를 소홀히 하면 공제받은 세액 전액은 물론 막대한 과소신고 및 납부지연 가산세가 부과됩니다.
실제로는 일반 영업·생산 업무를 겸직하면서 연구전담요원으로 등재된 경우, 국세청 현장실사와 통신 내역·근태 검증에서 즉시 적발되어 해당 인건비 전액 공제 배제 및 수천만 원대 세액 추징.
사후 검증 요구 시 연구과제 수행 계획서, 일자별 연구일지, 중간 및 최종 결과 보고서가 체계적으로 보관되어 있지 않아 '실질적인 R&D 활동 미비'로 판단되어 조세특례제한법상 혜택 박탈.
사무실 이전 후 연구공간 분리 규정(벽체·출입문 독립성)을 준수하지 않거나 KOITA(한국산업기술진흥협회) 변경신고 기한을 경과하여 연구소 인증이 직권취소된 최악의 사태.
학원·교습소 강사 인건비와 사업장현황신고, 스터디카페 복수 결제망 불일치, 공간대여업 과세·면세 분류까지 정밀 분석합니다.
강사 인건비 신고 & 사업장현황신고(면세) 완벽 대비
키오스크 시스템 매출 vs 밴(VAN)사 단말기 매출 불일치 소명
면세(주택임대) vs 과세(공간대여업) 사업자등록 관점
장기간 누적된 미처분이익잉여금은 법인의 비상장주식 가치를 왜곡 상승시켜, 상속·증여 및 가업승계 시 막대한 조세부담을 야기합니다. 또한 가지급금 정리나 주주 이익 환원을 위해 무리하게 자사주를 취득할 경우, 과세관청은 이를 '업무무관 가지급금 대여'나 '부당행위계산부인'으로 보아 무거운 소득세를 추징합니다.