강의료 및 외주 정산액이 올라갈수록 눈덩이처럼 불어나는 소득세와 4대보험료.
포괄양수도 자산평가 기반 1인 법인전환부터
외주 인건비 증빙 구조화까지 맞춤 설계합니다.
개인 프리랜서(3.3%)나 개인사업자 지위에서 연간 소득금액이 1억 5천만 원, 3억 원을 넘어서는 순간 누진세율 구조에 따라 지방소득세를 포함한 최고 49.5%의 최고세율이 적용됩니다. 여기에 지역건강보험료 폭탄까지 결합되면 실질 체감 소득은 절반 이하로 줄어듭니다.
순수익의 절반 가까이가 세금 및 4대보험으로 유출되어 신규 강의 콘텐츠 투자 재원 확보 곤란
대표자 근로소득 분산, 가족 주주 배당 분기 플랜, 법인 내 연구개발 유보금을 통한 지출 비용 인정
촬영 감독, 편집자, 3D 그래픽 디자이너 외주 용역비 누락과 원천세 신고 오류는 연말 가산세 폭탄과 직결됩니다.
촬영 현장 스태프를 일용직으로 처리할 것인지, 독립 프리랜서(사업소득 3.3%)로 처리할 것인지에 대한 명확한 업무 지휘 체계 정립과 원천세 신고 누락을 원천 차단합니다.
외주비 송금 내역이 존재하더라도 용역계약서 및 작업 완료 포트폴리오 증빙이 없으면 종합소득세 조사 시 경비 부인(가공경비 혐의) 위험이 발생하므로 선제적 방어 서류를 구비합니다.
간이지급명세서 매월 제출 불이행 시 부과되는 지급명세서 미제출 가산세를 완벽히 예방하고, 익월 10일 정기 원천징수 신고를 자동화하여 누락을 근절합니다.
개인 부채가 사업용 자산을 초과하는 경우, 마이너스 통장이나 대출 이자를 전액 경비 처리했다가 추징되는 주요 사유입니다.
법인 자금을 대표자가 개인적으로 인출 후 미정산 시, 연 4.6% 인정이자 부과 및 대표자 상여 처분으로 소득세가 중과됩니다.
매월 재무상태표를 결산하여 초과인출 상태를 실시간 진단하고, 가지급금 발생 시 가수금 상계 및 합법적 배당소각 플랜을 가동합니다.
많은 대표님들이 사업자등록증으로 개설한 마이너스 통장이나 기업 대출의 이자는 무조건 100% 경비 처리가 가능하다고 오해하십니다. 그러나 세법은 '사업용 자산 가액'과 '부채 총액'을 대조하여 자기자본을 초과한 부채(초과인출금)에 대한 이자비용을 필요경비에서 엄격히 배제합니다.
사업과 직접 무관한 가계 자금 또는 개인 부동산 취득 대출 이자는 경비 불산입
법인 가지급금이 존재할 경우 기업 대출 이자 중 가지급금 비율만큼 필요경비 인정 제외
농·수·축산물 면세 재료 매입액에 대한 부가가치세 의제매입 세액공제, 매출액 구간별 공제 한도율을 초과하면 부가세 수정신고 대상이 됩니다.
음식점업 개인사업자의 경우 과세표준 2억 원 이하 시 109분의 9, 2억 초과 시 108분의 8 공제율이 적용되며, 해당 과세기간 매출액에 따른 한도(40%~65%) 내에서만 공제됩니다.
부가세 확정신고 전 면세 매입액과 과세 매출액 비율을 정밀 시뮬레이션하여 한도 초과액을 미리 산정하고, 종합소득세 필요경비로의 원활한 안분을 지원합니다.
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